تمامیفروشها باید از طریق سامانه مودیان برای سازمان امور مالیاتی ارسال شوند و اگر خریدارانی که مصرف کننده نهایی نیستند باید صورتحسابها را از طریق کارپوشه خود مشاهده و تائید کنند. مصرف کننده نهایی نیازی به تائید در سامانه را ندارد. لازم به ذکر است در هنگام ارسال صورتحساب به سامانه و ذخیره آن در حافظه مالیاتی از طریق یک کد 22 کارکتری صورت میپذیرد و صورتحسابهای الکترونیکی سه نوع میباشند صورتحساب نوع اول شامل نقد و نسیه میباشد و در این نوع صورتحساب اطلاعات کامل خریدار و فروشنده ثبت میگردد. این اطلاعات شامل: نوع فروش، نوع خریدار، تاریخ و زمان صدور صورتحساب، اطلاعات هویتی خریدار و فروشنده، مشخصات کالا یا خدمت میباشد. ولی در صورتحساب نوع دوم اطلاعات خریدار در آن ثبت نمیشود و بهصورت نقدی میباشد. صورتحساب نوع سوم که همان رسید پرداخت وجه از طریق درگاه پرداخت یا دستگاه کارخوان انجام میشود و شامل اطلاعات مندرج در رسید پرداخت و حداقل مشخصات فروشنده میباشد و صورتحساب غیر الکترونیکی برای اشخاصی است که حسب مقررات و مهلتهای قانونی مربوط امکان صدور صورتحساب غیر الکترونیکی را دارند، موضوعیت داشته و اقلام آن شامل کلیه اقلام صورتحساب الکترونیکی است به استثنای اقلام اطلاعاتی که از طریق سامانه مودیان نظیر: شماره منحصر به فرد مالیاتی به صورتحساب اضافه میشود.
برای آشنایی کامل فرآیند ثبت نام تا ارسال صورتحساب و تائید آن توسط خریدار ویدئوهای آموزشی مؤدیان مالیاتی را که توسط شرکت برهان سیستم پاسارگاد تهیه شده است را ببینید.
تعریف کلید خصوصی مالیاتی و شناسه یکتای حافظه مالیاتی برای سامانه مودیان
شناسه یکتا حافظه مالیاتی، یک کد 6 کاراکتری می باشد که به صورت منحصر به فرد به هر حافظه مالیاتی اختصاص داده میشود. شناسه مذکور از مولفههای تشکیل دهنده شماره منحصر به فرد مالیاتی میباشد که پس از درخواست مودی در قسمت عضویت در کارپوشه، تولید و در اختیار وی قرار خواهد گرفت.
مودی جهت صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی نیاز به دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی دارد. بنابراین میبایست به بخش عضویت و ثبت نام کارپوشه خود مراجعه نموده و طبق مراحلی که دارد نسبت به اخذ آن باید اقدام کرد.
تعریف کالا و خدمات برای سامانه مودیان
با توجه به اجرای پایانه های فروشگاهی و سامانه مؤدیان مالیاتی از تاریخ 1401/08/01، یکی از الزامات صدور صورتحساب الکترونیکی استفاده از شناسه کالا و خدمات است. شناسه کالا/خدمت یک شماره 13 رقمی است که به کالا/خدمت تخصیص داده میشود. به ازای هر ردیف در صورتحساب الکترونیکی صادره توسط مودیان، درج شناسه کالا/خدمت مرتبط الزامی است.کلیه تولیدکنندگان، واردکنندگان و ارائه دهندگان خدمت مکلف به دریافت شناسه مذکور از وزارت صنعت، معدن و تجارت میباشند.کلیه شناسههای کالا/خدمت تخصیص داده شده از طریق نشانی stuffid.tax.gov.ir قابل دریافت است.
واحدهای اندازه گیری کالا/خدمات طبق دستورالعملی که توسط سازمان مالیاتی تهیه شده است و از سایت intamedia.ir در دسترس کلیه مؤدیان قرار داده شده است.
تنظیمات صورتحساب برای سامانه مودیان
برای ارسال صورتحسابهای الکترونیکی به صورت مستقیم از نرم افزار برهان سیستم میتوانیم استفاده کنیم. صورتحسابهای فروش کالا و خدمات که شامل فاکتورها و فاکتورهای اصلاحی و ابطالی هستند را از طریق نرم افزار برهان سیستم پاسارگاد و ماژول سامانه مؤدیان به سازمان امور مالیاتی بهصورت مستقیم ارسال کنیم. قبل از ارسال باید در نرم افزار برهان سیستم پاسارگاد تنظیماتی را انجام دهیم که در این ویدئو توضیح کامل داده می شود، پس از آن اطلاعات صورتحسابها به سامانه مودیان بهصورت مستقیم ارسال میگردد.
ارسال صورتحساب به سامانه مودیان مالیاتی
صورتحسابهای فروش کالا و خدمات شامل فاکتورها، پیش فاکتورها و فاکتورهای اصلاحی میباشند. پس از اینکه کلید عمومی، کلید خصوصی و کلید csr را دریافت کردید و صورتحسابها را مطابق مشخصات کالاها و خدمات و واحدهای سنجش مورد تائید سازمان امور مالیاتی صادر کردید، از نرم افزار برهان سیستم پاسارگاد به صورت مستقیم میتوانید اطلاعات صورت وضعیتها را برای سامانه مودیان ارسال کنید در این ویدئو فرآیند ارسال صورتحسابها به شما ارائه شده است.